銀行と手形関係の仕訳処理"

銀行取引と手形関係の仕訳処理

預金預入れ	預金間振替	定期預金書替	借入金借入れ	短期借入返済	長期借入返済
手形割引	割手期日処理	割手不渡り	支払手形発行	支払手形決済	前の画面へ

仕訳書式と処理方法は昭和５９年に著作権が付いています。

ＮＥＣﾎｰﾑｴﾚｸﾄﾛﾆｸｽ（株）以外の使用は制限されます。

普通預金に現金を入金した時の仕訳処理

勘定科目が「現金」の時は、部課別に出納帳を画面表示や印刷出力することができます。その時は入力時に、部門区分コード「８」が表示されます。

行 ▲	借　　　　　方			貸　　　　　方
	普通預金 5		小口現金	現　　　金　 1		小口現金
	りそな銀行渋谷　6-001		入　金	財務部　8-000101		普　通
	口座№	－－－	金　　　額	－－－	－－－	金　　　額

当座預金の資金を普通預金に振替た時の仕訳処理

01 ▲	借　　　　　方			貸　　　　　方
	普通預金　5		振　替	当座預金　4		振　替
	りそな銀行　6-001		当　座	りそな銀行　6-001		普　通
	口座№	－－－	金　　　額	小切手№	－－－	金　　　額

定期預金を（増額）書替した時の仕訳処理

諸番号欄は定期預金の口座番号や当座預金の小切手№などを記入します。また、２行目の貸方欄はスペースにし預金利子税と受取利息欄を対比させて入力すれば、コンピュータ内で明解な相手科目に対する情報を自動的に作成する機能が付けてあります。

01 ▲	借　　　　　方			貸　　　　　方
	定　期　預　金　8		増額書替	定　期　預　金　8		満期書替
	りそな銀行　6-001		－－－－	りそな銀行　6-001		＠１．２％
	旧証書№	01/05/15	1,500,000	新証書№	03/05/15	1,000,000
02 ▲
				当座預金　4		定期へ
				りそな銀行　6-001
				小切手№	－－－	489,800
03 ▲
	租税公課　360		定期利子	受取利息　376		定期利子
	りそな銀行 6-001		旧証書№	りそな銀行　6-001		旧証書№
	－－－	－－－	1,800	－－－	－－－	12,000

長期と短期・借入金の借入に対する仕訳処理

行 ▲	借　　　　　方			貸　　　　　方
	当座預金 4		運転資金	短期借入金 158		運転資金
	りそな銀行　6-001			りそな銀行　6-001
	－－－	－－－	金　　　額	借入№	期　日	金　　　額

短期借入金の返済に対する仕訳処理

01 ▲	借　　　　　方			貸　　　　　方
	短期借入金　158		期日書替	短期借入金　158		継続書替
	りそな銀行 6-001			りそな銀行 6-001
	旧証書№	12/05/25	1,000,000	新証書№	12/08/24	1,000,000
02 ▲	支　払　利　息　384		C0050	普　通　預　金　5		借入書替
	りそな銀行　6-001		d90.@2.5	りそな銀行　6-001
	－－－	－－－	22,500	口座№	－－－	22,500

長期借入金の返済に対する仕訳処理

01 ▲	借　　　　　方			貸　　　　　方
	長期借入金 185		借入内入	当　座　預　金 4		借入内入
	りそな銀行 6-001		５月分	りそな銀行 6-001		５月分
	証書№	12/05/25	250,000	小切手№	－－－	271,400
02 ▲
	支払利息 384		計算書
	りそな銀行　6-001		５月分
	－－－	－－－	21,400

手形割引に対する仕訳処理

01 ▲	借　　　　　方			貸　　　　　方
	当　座　預　金　4		手形割引	割　引　手　形　163		りそな銀行
	りそな銀行　6-001		K12345他	エイト印刷㈱　1-001		当　座
	口座№	－－－	2,500,000	受手№	自動表示	2,500,000
02 ▲
	手形割引料　385		計算書№	当　座　預　金　4		りそな割引
	りそな銀行　6-001		割引分	りそな銀行　6-001		摘要２
	－－－	－－－	37,500	小切手№	－－－	37,500

割引手形が期日に決済された時の仕訳処理

行 ▲	借　　　　　方			貸　　　　　方
	割　引　手　形　163		りそな銀行	受　取　手　形　15		期日決済
	エイト印刷㈱　1-001			エイト印刷㈱　1-001		割引分
	受手№	自動表示	自動表示	受手№	自動表示	自動表示

割引手形が不渡りになった時の仕訳処理

上記の受取手形に対する期日決済処理を行った後で、下記の処理をします。

行 ▲	借　　　　　方			貸　　　　　方
	売　掛　金　19		受手不渡り	当　座　預　金　4		買い戻し
	販売先名 1-nnn		受手№	割引銀行名 6-nnn		販売先名
	－－－	－－－	2,500,000	小切手№	－－－	2,500,000

支払手形を発行した時の仕訳処理

行 ▲	借　　　　　方			貸　　　　　方
	買　掛　金　 152		支手４月分	支　払　手　形　150		買掛４月分
	ジャコム㈱　2-001		りそな銀行	りそな銀行　6-001		ジャコム㈱
	－－－	－－－	3,000,000	自動付番可	12/08/25	3,000,000

支払手形が期日決済された時の仕訳処理

期日手形の自動決済処理手続きをとれば、簡単に仕訳データを入力することができます。

行 ▲	借　　　　　方			貸　　　　　方
	支　払　手　形 150		ジャコム㈱	当　座　預　金 4		支手決済
	りそな銀行　6-001		－－－－	りそな銀行　6-001		s45678
	s45678	自動表示	金額自動表示	口座№	－－－	金　　　額

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