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行 |
借 方 | 貸 方 | ||||
| 勘 定 科 目 | 摘 要 １ | 勘 定 科 目 | 摘 要 １ | |||
| 取 引 先 名 | 摘 要 ２ | 取 引 先 名 | 摘 要 ２ | |||
| 諸番号 | 期 日 | 金 額 | 諸番号 | 期 日 | 金 額 | |
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行 |
借 方 | 貸 方 | ||||
| 仮 払 金 64 | 名古屋出帳 | 現 金 1 | 田中一郎 | |||
| 従業員名（田中）3-321 | −−− | 部門（営業出納）6-000302 | 仮払 | |||
| 仮払 | −−− | 150,000 | −−− | −−− | 150,000 | |
仮払金を精算する時の仕訳処理
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01 | |||||
| 借 方 | 貸 方 | ||||
| 旅費交通費 342 | 詳細別紙 | 仮 払 金 64 | 名古屋出帳 | ||
| 田中一郎 3-321 | 報告書参照 | 田中一郎 3-321 | |||
| −−− | −−− | 136,408 | −−− | −−− | 150,000 |
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02 | |||||
| 現 金 1 | 旅費精算 | ||||
| 営業部 8-000302 | 田中一郎 | ||||
| −−− | −−− | 13,592 | |||
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行 | |||||
| 借 方 | 貸 方 | ||||
| 従業員貸付金 119 | 10万返済 | 普 通 預 金 5 | 現金渡し | ||
| 橋本次男 3-211 | １２回均等 | りそな銀行 6-001 | 橋本貸付 | ||
| 貸付Ｋk0101 | −−− | 1,200,000 | 口座 | −−− | 1,200,000 |
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01 | |||||
| 借 方 | 貸 方 | ||||
| 給 与 手 当 332 | ５月分 | 普 通 預 金 5 | 給 与 | ||
| 従 業 員 3-004 | 社保税金等 | りそな銀行 6-001 | ５月分 | ||
| −−− | −−− | 金 額 | 口座 | −−− | 金 額 |
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02 | |||||
| 預 り 金 165 | 社会保険 | ||||
| 社会保険事務所 4-004 | ５月分 | ||||
| 預り5001 | −−− | 金 額 | |||
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03 | |||||
| 預 り 金 165 | 源泉税 | ||||
| 渋谷税務署 4-001 | ５月分 | ||||
| 5002 | −−− | 金 額 | |||
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04 | |||||
| 預 り 金 165 | 区民税 | ||||
| 渋谷区役所他 4-006 | ５月分 | ||||
| 5003 | −−− | 金 額 | |||
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05 | |||||
| 預 り 金 165 | 雇用保険 | ||||
| 労働基準監督署 4-002 | ５月分 | ||||
| 5004 | −−− | 金 額 | |||
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06 | |||||
| 従業員貸付金 165 | 内入 | ||||
| 橋本次男 3-211 | ５月分 | ||||
| 貸付Ｋk0101 | 10 05 25 | 金 額 | |||
預り金を精算する時の仕訳処理
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01 | |||||
| 借 方 | 貸 方 | ||||
| 法定福利費 338 | ５月分 | 普 通 預 金 5 | 預り社保等 | ||
| 従 業 員 他 3-004 | りそな銀行 6-001 | ||||
| −−− | −−− | 金 額 | −−− | −−− | 金 額 |
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02 | |||||
| 預 り 金 165 | 社会保険 | ||||
| 社保事務所 4-004 | ４月分 | ||||
| 預りａ@4001 | −−− | 金 額 | |||
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03 | |||||
| 預 り 金 165 | 所得税 | ||||
| 渋谷税務署 4-001 | ４月分 | ||||
| 預りａ@4002 | −−− | 金 額 | |||
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04 | |||||
| 預 り 金 165 | 区民税 | ||||
| 渋谷区役所他4-006 | ４月分 | ||||
| 預りａ@4003 | −−− | 金 額 | |||
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05 | |||||
| 預 り 金 165 | 雇用保険 | ||||
| 労働基準局 4-002 | ４月分 | ||||
| 預りａ@4004 | −−− | 金 額 | |||